С 2025 года правила налогообложения доходов по банковским вкладам становятся более строгими, но при этом понятными для государства. Обычным вкладчикам иногда бывает сложно разобраться в новых нормах. В этом материале рассмотрим, когда именно возникает налоговая обязанность, как её правильно рассчитать и как уменьшить свои налоговые выплаты.
Как налоговая служба отслеживает доходы по вкладам?
Нет никаких секретов: банки обязаны сообщать Федеральной налоговой службе о всех процентных доходах своих клиентов. Информация передается в централизованном виде по каждому вкладчику. ФНС аккумулирует данные о начисленных процентах, чтобы сравнить их с необлагаемым лимитом.
Если доход от вкладов за календарный год превышает установленную норму — налог на доходы физических лиц становится вашей обязанностью. И наоборот, если сумма процентов не достигает лимита, вопросов не возникает.
Что означает необлагаемый лимит?
Необлагаемый лимит определяется исходя из ключевой ставки Центрального банка России, которая служит ориентиром для большинства финансовых расчетов. С его помощью устанавливается, какую часть дохода государство прощает вкладчикам.
Процесс расчета лимита довольно прост:
- На первое число каждого месяца года, когда были начислены проценты, принимается в расчет ключевая ставка.
- Самая высокая ставка за этот период умножается на один миллион рублей.
- Итоговая сумма и есть необлагаемый лимит для дохода по вкладам за год.
Как действует налоговая система при регулярных начислениях?
На многих вкладах проценты начисляются ежемесячно или ежеквартально. В этом случае доходы учитываются в том году, когда денежные средства фактически поступили на счет. Неважно, сняли ли вкладчик проценты или оставили их на депозитном счете — налоговая служба учитывает факт получения дохода.
Если проценты выплачиваются в конце срока, то следует иметь в виду, что:
- Если срок вклада не превышает 15 месяцев, доход считается отнесенным к году окончания договора.
- В случае более длительного срока возможен перенос лимитов, что может помочь снизить налоговую нагрузку.
