С приближением конца года инвесторы должны обратить внимание на возможности оптимизации налогообложения. Последние моменты 2026 года — идеальное время для того, чтобы законно минимизировать свои налоговые обязательства и избежать ненужных затрат.
Зачем торопиться с решением
Крайний срок для закрытия налогового периода — 31 декабря. После этой даты скорректировать финансовый результат за 2026 год будет невозможно. Все изменения, которые удастся осуществить до этого момента, позволят:
- сократить налоги на прибыль от продажи активов в текущем году;
- зафиксировать убытки для использования в будущем;
- воспользоваться льготами, требующими определённого срока владения бумагами;
- изменить тип ИИС задним числом.
Проверка убытков и возможности получения преимуществ
Если в портфеле имеются ценные бумаги, которые подешевели, их продажа до конца года может помочь зафиксировать убыток, что позволит уменьшить налоги. Такой убыток может быть использован:
- в текущем году для снижения налога на прибыль;
- в будущем, поскольку убытки можно переносить на 10 лет вперёд.
Обязательно стоит запросить у брокера справку об убытках для корректного отражения их в налоговом учёте.
Конвертация ИИС и налоговые льготы
Если у вас старый ИИС, особенно первого или второго типа, стоит рассмотреть возможность конвертации в ИИС третьего типа. Подав заявление в декабре, вы сможете получить налоговые преимущества за 2026 год, поскольку прибыль станет необлагаемой.
В дополнение к этим возможностям, важно учитывать три года владения бумагами для достижения налогового вычета. Кроме того, с 2025 года внесены изменения, упрощающие доступ к пятилетним льготам для акций.
Ключевые этапы перед завершением года включают сбор документов от брокеров, оценку убыточных бумаг и принятие решений по конвертации старых ИИС, что поможет обеспечить выгодные условия на будущее.
